Внутренний аудит

Подразделением, отвечающим за реализацию функции внутреннего аудита в Обществе, является департамент внутреннего аудита. По состоянию на 31 декабря 2018 глава штатная численность департамента внутреннего аудита составляла 12 человек, фактическая численность – 11 человек.

Внутренний аудит функционально подотчетен Совету директоров Общества, а административно – Генеральному директору Общества.

Совет директоров осуществляет контроль и организацию деятельности подразделения внутреннего аудита.

Целью внутреннего аудита является содействие Совету директоров и исполнительным органам Общества в повышении эффективности управления Обществом, совершенствовании его финансово-хозяйственной деятельности, в том числе путем системного и последовательного подхода к анализу и оценке систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления как инструментов обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных перед Обществом целей.

Задачи, основные принципы организации и функционирования внутреннего аудита, функции и полномочия внутреннего аудита определены в Политике внутреннего аудита ПАО «МРСК Сибири»Утверждена решением Совета директоров от 28 февраля 2017 года (Протокол № 223/17 от 3 марта 2017 года)..

В Обществе утверждены следующие основные документы, регламентирующие функцию внутреннего аудита:

• Политика внутреннего аудита Общества и Кодекс этики внутренних аудиторовУтверждены решением Совета директоров от 28 февраля 2017 года (Протокол № 223/17 от 3 марта 2017 года).;
• Программа гарантии и повышения качества внутреннего аудитаУтверждена решением Совета директоров от 26 декабря 2016 года (Протокол № 216/16 от 28 декабря 2016 года).;
• Положение о департаменте внутреннего аудитаОдобрено решением Совета директоров Общества от 31 августа 2016 года (Протокол № 202/16 от 2 сентября 2016 года).;
• Внутренние стандарты деятельности внутреннего аудита и стандарты практического применения, разработанные в соответствии с Международными профессиональными стандартами внутреннего аудита.

В 2018 году департаментом внутреннего аудита (ДВА) проведено 21 контрольное мероприятие.

По итогам контрольных мероприятий, проведенных внутренним аудитом в 2018 году, в Обществе разработано 190 корректирующих мероприятий, направленных на устранение и недопущение в дальнейшем выявленных нарушений и недостатков, в том числе из запланированных 139 мероприятий, срок исполнения которых – 2018 год, исполнено 137.

Исполнение корректирующих мероприятий контролируется Комитетом по аудиту Совета директоров путем заслушивания периодических отчетов менеджмента Общества о выполнении планов корректирующих мероприятий по устранению недостатков, выявленных Ревизионной комиссией Общества, внутренним аудитором Общества, внешними контролирующими органами.